Prévision et gestion budgétaire

Analyse de l’activité et cycle d’exploitation
 Analyser des spécificités de l’activité et les typologies sectorielles
 Identifier les charges fixes et variables pour construire des budgets de fonctionnement et budgets projets : notion de seuil de rentabilité
 Identifier et appliquer différentes hypothèses d’activité en déterminant les niveaux de risques : notion de prévisionnel
 Intégrer la notion de coûts

Affecter des moyens aux objectifs en tenant compte de l’historique de la structure : construire des budgets prévisionnels
 Concevoir et construire un budget d’exploitation : les principaux postes en charges (salaires et charges sociales artistiques et personnel permanent, loyer, achats liés aux projets ou à la structure), et les principaux postes en produits (cessions de spectacles, coproductions, coréalisations, subventions, …)
 Concevoir et construire un budget d’investissement : selon l’activité, évaluer les projets d’investissements (matériel, licences et concessions, …)
 Concevoir et construire un budget de trésorerie : en fonction du budget d’exploitation et d’investissement, établir des échéanciers prévisionnels pour les décaissements périodiques et ponctuels liés aux production et liés à la structure (salaires et charges sociales, TVA, …), et pour les encaissements en évaluant les niveaux de risques en termes de délais
 Analyser l’interdépendance entre ces trois budgets

Suivre et anticiper : le budget comme outil de pilotage de la structure
 Périodicité et mise à jour
 Comparer le réalisé au prévisionnel : mesurer les écarts
 Analyser la cause des écarts et prendre des mesures correctives
 Identifier des indicateurs clés pour élaborer un tableau de bord
 Anticiper les tendances et réagir

Intervention : Emmanuel Braconnier (directeur délégué, Étonnants Voyageurs - consultant)

Pré-requis : expérience dans le domaine de la gestion.

Moyens techniques : présentiel, exposés, présentations, vidéo projections, documentation et supports papier, études et exercices de cas pratiques.

Modalités d’évaluation : attestation de suivi, bilans à chaud et à froid

Support de cours : documents fournis par l’Irma.

Lieu : IRMA 22 rue Soleillet 75020 Paris